Parcours Comptabilité les fondamentaux - Assurer les opérations comptables au quotidien Bloc de compétences du titre professionnel comptable assistant

Objectifs

Compétences attestées :
Assurer les opérations comptables au quotidien

• Assurer la gestion administrative et comptable des clients
• Assurer la gestion administrative et comptable des fournisseurs
• Assurer la gestion administrative et comptable des opérations de trésorerie

• Assurer la gestion administrative, comptable et fiscale de la déclaration de TVA
• Assurer la gestion des variables et paramètres de paie
• Présenter et transmettre des tableaux de bord

• Traiter les immobilisations et les valeurs mobilières de placement
• Traiter les stocks, créances et dettes d'exploitation
• Traiter les emprunts et l'affectation du résultat

Programme

Assurer la gestion administrative et comptable des clients
Maîtriser les principes comptables: suivre et de gérer l’écriture au journal, compte, au grand livre et la réalisation de la balance
Identifier/utiliser les différents documents commerciaux
Savoir calculer le solde des comptes et maîtriser les principes d'une écriture comptable
Appréhender les fondamentaux en termes de connaissances sur les enregistrements en comptabilité
Appliquer les règles juridiques /présentation des documents commerciaux, appliquer les règles de TVA concernant les factures, à contrôler l'exhaustivité et la cohérence des documents et des enregistrements, à appliquer la procédure de traitement du process ventes
Maîtriser l'organisation du plan comptable général
Savoir vérifier la conformité du Fichier des Ecritures Comptables
Contrôler les écritures générées par le traitement automatisé, à assurer la gestion et le suivi des règlements clients
Savoir éditer des états comptables : grand livre clients, balance âgée, à suivre et analyser l'échéancier clients, à justifier les soldes des comptes clients et identifier les retards de paiement et assurer les relances
Assurer la gestion administrative et comptable des fournisseurs
Connaître et appliquer la procédure de traitement du process achats
Savoir éditer des états comptables
Maîtriser la procédure relative à la gestion des stocks
Mettre en œuvre le process interne afin de justifier les soldes des comptes fournisseurs, à identifier les retards de paiement,
Savoir utiliser les logiciels à disposition pour effectuer le traitement des documents commerciaux reçus
Cerner les fonctionnalités des outils de numérisation ou de saisie manuelle pour effectuer les enregistrements comptables des opérations d'achats et de frais généraux dans les journaux divisionnaires ou auxiliaires
Contrôler et rectifier les écritures générées par le traitement comptable, à assurer la gestion et le suivi des règlements fournisseurs
Assurer la gestion administrative et comptable des opérations de trésorerie
Savoir appliquer les principes comptables concernant les différents documents de trésorerie
Organiser l'interface d'importation des opérations de trésorerie vers la comptabilité
Contrôler l'exhaustivité et la cohérence des documents et des enregistrements
Appliquer la procédure d'enregistrement des opérations de trésorerie
Contrôler l'application des règles de TVA concernant les frais bancaires et savoir consulter ou télécharger par Internet les informations bancaires
Savoir utiliser les logiciels à disposition
Savoir éditer, suivre et analyser les échéanciers de trésorerie
Contrôler et redresser les écritures sur les fichiers numérisés
Être en mesure de garantir la conformité des opérations